加拿大皇家銀行已被當局勒令，要披露使用其離岸戶口服務的 97 家公司的真實持有人身份。
根據法例， 加拿大人擁有離岸賬戶本身並不違法，但任何超過 10萬元的海外資產及任何收入都必須申報，防止逃稅。
加拿大稅務局花了六年時間去進行調查。涉及的公司都在避稅天堂巴哈馬註冊，涉及之前被俗稱為”巴哈馬文件”中的公司。有關財務記錄被媒體洩漏出來而令事件曝光。
聯邦稅務局向加拿大聯邦法院提交的申請文件中，稅務局表示，大多數公司都使用有關策略去隱藏真正控制人及受益擁有人或實體的身份。稅局希望檢查各公司真正的擁有者是否加拿大人，及多少資金藏在避稅天堂。
加拿大個人及公司在巴哈馬持有或通過其投資的已申報或已知資金達 230 億元，超過法國，西班牙和葡萄牙的總和。
另外在 2018 年，稅務局 的一項研究指，加拿大人在所有離岸地區加起來還有 760 億至 2410 億元未申報的隱藏財富，但並沒有按國家或地區細分。
在5 月法官批准了聯邦政府的請求，要求皇家銀行及其子公司 RBC Dominion 證券公司提供任何識別該 97 家巴哈馬公司持有者的信息。皇銀並沒有提出反對。
稅務局在法庭文件中表示，所有公司在某個時候都在皇家銀行或 RBC Dominion 擁有投資賬戶，這表明有關公司可能或曾經由居住在加拿大或位於加拿大的人控制。
